一、评价结论
(一)绩效评价分数和等级
潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费”项目绩效从决策、过程、产出及效果四大维度进行综合分析评价,综合得分88分,评价等级为“良”。
(二)绩效评价指标情况
1、项目决策:3个二级指标,6个三级指标,指标权重18分,评价得分14分,扣分4分,得分率77.78%。扣分点:资金分配不合理。项目资金分配结合往年签订合同进行分配,但在执行上与年初计划分配存在偏差,执行率为54.95%。
2、项目过程:2个二级指标,4个三级指标,指标权重24分,评价得分16分,扣分8分,得分率66.67%。扣分点:资金使用不规范,制度执行不彻底。项目实施制定了健全的管理制度和内控制度,但在资金的使用上未严格按照年初预算计划分配及《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》执行,资金未专款专用。
3、项目产出:四个二级指标,6个三级指标,指标权重38分,评价得分38分,得分率100%。2022年项目实施单位完成定点医药机构维护856家,维护验收合格率、系统运行稳定率、网点运行维护及时率、系统更新及时率均达到100%,项目产出成本控制在116.06万元以内(包含本数)。
4、项目效果:1个二级指标,2个三级指标,指标权重20分,评价得分20分,得分率100%。医疗保障信息系统为参保人员生成医保电子身份证明,该医保电子身份证明是通过实名实人认证,采用国产加密算法,数据加密传输,动态二维码展示,确保了个人信息和医保基金使用安全,保障了信息平台数据的安全性和稳定性,;医疗保障信息系统的推广使用使参保群众在就医购药时不仅省去了排队挂号、支付费用、取药取报告的等待时间,还通过亲情账号绑定个人账户,有效提升了便捷高效智能的医保服务项目实施保障了平台数据的安全性和稳定性,有效提升便捷高效智能的医保服务。各医疗机构及居民满意度达到100%。
(三)项目存在的问题和原因
通过绩效评价发现的问题主要涉及项目资金分配不合理,资金使用不规范等情况,具体如下:
1、资金分配方面:项目资金分配不合理。项目资金分配结合往年签订合同进行分配,但在执行上与年初计划分配存在偏差,执行率为54.95%。存在偏差主要原因在于部分购买服务未达到预期的效果,当年未支付。
2、资金使用合规性方面:项目资金使用不规范。资金使用未按照《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》执行,未做到专款专用,如人员经费86.26万元从此项经费中支出,而与项目有关的86.26万元在其他项目经费支出,主要原因在于出纳申请款项时疏忽导致。
(四)建议
1、资金分配方面:年初制定资金分配方案时紧密结合预算,合理分配资金,持续提高资金使用效益。
2、资金使用合规性方面:加强资金使用的合规性,资金的使用严格按照《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》执行,做到专款专用,对财务人员进行专业技能培训,提高财务人员业务水平,
3、其他方面:潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费”项目申报预算经费116.06万元,财政批复116.06万元,已全部拨付到位。项目的实施,保障了平台数据的安全性和稳定性,有效提升了便捷高效智能的医保服务,得到了受益机构及参保居民一致好评。但后期信息平台建设,数据维护还需要投入大量的人力和物力,任重而道远,建议当地政府继续在该项目的实施上加以支持。
附件
潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费”项目
绩效评价综合评分表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 综合评分 | 扣分说明 |
决策 (18分)
| 项目立项 (6分)
| 项目依据充分性(3分) | 3 | |
立项程序规范性(3分) | 3 | |||
绩效目标 (6分) | 绩效目标明确性(3分) | 3 | ||
绩效目标合理性(3分) | 3 | |||
资金投入 (6分) | 预算编制科学性(2分) | 2 | ||
资金分配合理性(4分) | 0 | 资金使用与年初资金分配存在偏差 | ||
过程 (24分) | 资金管理(10分) | 预算执行率(5分) | 5 | |
资金使用合规性(5分) | 0 | 未做到专款专用,资金使用不合规 | ||
组织实施(14分) | 管理制度健全性(5分) | 5 | ||
制度执行有效性(9分) | 6 | 资金的使用未按照《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》执行 | ||
产出 (38分) | 产出数量 (8分) | 定点医药机构维护数量(8分) | 8 | |
产出质量(12分) | 维护验收合格率(6分) | 6 | ||
系统运行稳定率(6分) | 6 | |||
产出时效(12分) | 网点运行维护及时率(6分) | 6 | ||
系统更新及时率(6分) | 6 | |||
产出成本 (6分) | 产出成本(6分) | 6 | ||
效果 (20分)
| 项目效果(20分) | 社会效益(12分) | 12 | |
服务对象满意度(8分) | 8 | |||
合 计 | 88 |
1、项目立项目的:为深入贯彻党的十九大关于全面建立中国特色医疗保障制度的决策部署,着力解决医疗保障发展不平衡不充分的问题,根据《中共中央 国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》(中发〔2020〕5号)和《中共湖北省委、湖北省人民政府印发<关于全省深化医疗保障制度改革的若干措施〉的通知》(鄂发〔2020〕20号)精神,结合我市实际,将医保信息系统纳入财政常规预算,并建立经费正常增长机制,确保整个医保信息系统的安全运行,保障广大参保对象正常就诊就医,满足医保工作正常运转。
2、项目绩效目标:潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费”项目年初制定了绩效目标,并报批潜江市财政局审核批复,具体绩效目标如下:
(1)数量指标:
①定点医药机构维护数量≥757个。
(2)质量指标:
①维护验收合格率100%;
②系统运行稳定率100%。
(3)时效指标:
①网点运行维护及时率100%;
②系统更新及时率100%。
(4)成本指标:
①医保信息系统运行维护费控制在预算范围(116.06万元)内。
(5)满意度指标:
①定点医药机构满意度≥90%。
3、项目资金情况
资金来源:项目经费来源于市财政预算拨款(部门预算),该项目属于常年性项目。
资金使用:潜江市医疗保障局申报预算经费116.06万元,财政批复116.06万元,已全部拨付到位。资金主要用于医疗保障信息系统的开发维护、机房维护维修以及配套相关的费用。我们通过查看项目实施部门提供的项目相关账簿和会计凭证,确认项目资金支出明细,如下表所示:
项目名称 | 支付金额(元) | 供应商名称 | 支付日期 |
区镇医保中心通信服务费 | 12,600.00 | 中国移动通信集团湖北有限公司潜江分公司 | 2022-03-21 |
机房服务费 | 70,000.00 | 中国移动通信集团湖北有限公司潜江分公司 | 2022-08-19 |
各乡镇医保中心数据专线费用 | 40,320.00 | 中国移动通信集团湖北有限公司潜江分公司 | 2022-03-21 |
医保至大数据局办事大厅专线2 | 3,170.00 | 中国移动通信集团湖北有限公司潜江分公司 | 2022-11-23 |
应用软件开发尾款 | 45,688.00 | 广州华资软件技术有限公司 | 2022-04-20 |
35,000.00 | 潜江乐祥信息技术咨询服务中心 | 2022-06-13 | |
医保信息系统托管费 | 91,000.00 | 中国移动通信集团湖北有限公司潜江分公司 | 2022-03-21 |
网络安全升级服务费(95%) | 375,972.00 | 潜江市蓝星电子科技有限公司 | 2022-08-19 |
医保智能审核系统服务费 | 133,200.00 | 国新健康保障服务(湖北)有限公司 | 2022-10-14 |
DIP结算服务费 | 97,000.00 | 国新健康保障服务有限公司 | 2022-08-23 |
职工医保待遇调整软件服务预付 | 200,000.00 | 广州华资软件技术有限公司 | 2022-11-23 |
购买正版办公软件 | 37,650.00 | 潜江市科普信息有限公司 | 2022-12-22 |
医保至卫健委专线费 | 9,000.00 | 中国移动通信集团湖北有限公司潜江分公司 | 2022-11-23 |
医保系统平台维护费 | 10,000.00 | 潜江市蓝星电子科技有限公司 | 2022-08-19 |
合 计 | 1,160,600.00 |
1、评价目的、对象和范围
(1)评价目的:本次绩效评价工作的目的是通过对潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费”项目开展绩效评价,评价财政资金的实际效益情况,查找财政资金在管理过程中存在的问题,为财政资金的后续使用提出可行性建议,为政府决策提供依据,为下年度编制部门预算提供依据,促进财政资金发挥最大效益。
(2)评价对象:本次绩效评价的对象是潜江市医疗保障局。
(3)评价范围:本次绩效评价的范围是潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费”项目(116.06万元)。
2、评价抽样情况、评价方法、时间安排
(1)评价抽样情况:我们选派专业人员进点,配合潜江市医疗保障局进行前期准备工作,制定绩效评价前期工作计划,然后组织项目小组正式进驻现场,开展绩效评价工作。通过案卷研究、实地调研、集中座谈、随机抽样等方式对被评价项目的相关资料信息进行收集,经过整理、分析,以评价项目决策、项目管理上是否依法依规、在项目绩效方面是否高效可持续,全面获取项目评价所需要的基础资料。本次共发放调查问卷30份,回收问卷30份,基本达到了抽样调查的要求,也为本项目绩效评价提供了数据支撑。
(2)评价方法:本次评价采取成本效益分析法、比较法、公众评判法等相结合的方式开展绩效评价工作。
(3)时间安排:本次评价于2023年5月30日接受潜江市财政局委托,对潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费项目”项目情况进行绩效评价。根据材料审核进度,本次评价截止时间为2023年7月31日。
(4)工作人员安排
由于绩效评价项目集中、时间要求紧,项目投入的人员根据项目单位的多少确定。项目人员配备上,一个整体项目设一个总项目负责人,下面设若干小组,一般每小组配备3-5名工作人员。
①小组负责人(主评人):总体负责项目的进度、协调,负责撰写评价报告;
②评审人员:对项目管理及完成情况、取得的效益等进行分析打分;
③财务人员:对资金收付状况、社会效益状况进行分析打分。
(5)组织管理及人员分工
为使绩效评价工作顺利开展,武汉圣龙辉会计师事务(普通合伙)成立绩效评价工作组,负责绩效评价的组织管理工作。工作组的构成如下:
项目主评:王连春、胡国亮(注册会计师)
项目经理:李涵(会计师)
工作人员:王宏、舒冬梅、彭小芹(助理会计师)
3、绩效评价框架
根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)、《湖北省省级预算绩效评价管理暂行办法》、《潜江市财政项目资金绩效评价操作南》潜财绩〔2015〕68号等文件规定,我们从4个维度设计出《潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费项目”项目绩效评价框架表》,分别是:决策、过程、产出、效果。分为4个一级指标,10个二级指标,18个三级指标。采用百分制:90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差。其权重及评价标准如下:
潜江市“2022年医疗保障信息系统运行保障经费”项目绩效评价指标体系框架
一级指标 | 二级指标 | 分值 | 三级指标 | 分值 | 指 标 解 释 | 指 标 说 明 |
决策 (18分) | 项目立项 | 6 | 立项依据充分性 | 3 | 项目立项是否依据《中共中央、国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》(中发〔2020〕5号)、《中共湖北省委、湖北省人民政府印发(关于全省深化医疗保障制度改革的若干措施)的通知》(鄂发〔2020〕20号)、《中共潜江市委潜江市人民政府印发(关于全市深化医疗保障制度改革的具体措施)的通知》(〔2021〕8号),立项依据充分。 | 评价要点 根据《中共中央、国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》(中发〔2020〕5号)、《中共湖北省委、湖北省人民政府印发(关于全省深化医疗保障制度改革的若干措施)的通知》(鄂发〔2020〕20号)、《中共潜江市委潜江市人民政府印发(关于全市深化医疗保障制度改革的具体措施)的通知》(〔2021〕8号)文件立项,依据充分得3分。 |
立项程序规范性 | 3 | 项目申请、设立过程是否严格按照申报、审批等流程执行。 | 评价要点 项目申请、设立过程严格按照申报、审批等流程执行得3分。 | |||
绩效目标 | 6 | 绩效目标明确性 | 3 | 项目是否设定绩效目标,绩效指标是否细化、可衡量。 | 评价要点 ①项目设定了绩效目标得1分; ②项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标得1分; ③通过清晰、可衡量的指标值予以体现得1分,否则适当扣分。 | |
绩效目标合理性 | 3 | 项目所设定的绩效目标是否与实际工作内容具有关联性,与预算确定的资金量相匹配。 | 评价要点 ①项目设定的绩效目标与医疗保障信息系统运行保障相符得1.5分; ③与预算确定的资金量116.06万元相匹配得1.5分。 | |||
决策 (18分) | 资金投入 | 6 | 预算编制科学性 | 2 | 项目预算编制是否科学合理,预算编制额度是否与工作任务相匹配。 | 评价要点 ①项目预算编制科学合理得1分; ③预算编制额度与工作任务相匹配得1分。 |
资金分配合理性 | 4 | 项目资金实施是否与项目预算计划分配具有一致性、是否依据《关于市医疗保障局解决医疗保障信息化建设资金的审核报告》(鄂财社审〔2021〕333号)文件。 | 评价要点 项目资金依据《关于市医疗保障局解决医疗保障信息化建设资金的审核报告》(鄂财社审〔2021〕333号)分配,项目资金实施与项目预算计划相匹配得4分。 | |||
过程 (24分) | 资金管理 | 10 | 预算执行率 | 5 | 项目资金使用是否按照预算编制方案执行,用以反映或考核项目预算执行情况。 | 评价要点 预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)*100%,预算执行率100%得5分,90%≤预算执行率﹤100%得3分,80%≤预算执行率<90%得2分,预算执行率<80%不得分。 |
资金使用合规性 | 5 | 项目资金使用是否按照资金拨付流程,是否专款专用、是否存在截留、挪用、挤占资金。 | 评价要点 ①项目资金使用严格按照资金拨付流程执行得2分; ③项目资金做到专款专用、不存在截留、挪用、挤占资金现象得3分。 | |||
组织实施 | 14 | 管理制度健全性 | 5 | 是否制定了与项目实施相匹配的实施细则(方案),是否制定内部财务管理制度并加以实施;用以反映和考核项目顺利实施的保障情况。 | 评价要点 ①制定了《潜江市医疗保障局政府采购内部控制管理制度》得3分;②制定了《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》得2分。 | |
制度执行有效性 | 9 | 项目实施单位是否按照《潜江市医疗保障局政府采购内部控制管理制度》执行,资金使用是否《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》执行、项目档案资料是否完整并及时归档。 | 评价要点 ①项目实施按照《潜江市医疗保障局政府采购内部控制管理制度》执行得3分; ②资金使用按照《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》执行得3分; ③项目档案资料完整并及时归档得3分。 | |||
产出 (38分) | 产出数量 | 8 | 定点医疗机构维护数量 | 8 | 定点医药机构维护数量≥757个。 | 评价要点 定点医药机构维护数量≥757个得8分。 |
产出质量 | 12 | 维护验收合格率 | 6 | 维护验收合格率100%。 | 评价要点 项目的实施保障有效监测数据得6分,否则适当扣分。 | |
系统运行稳定率 | 6 | 系统运行稳定率100%。 | 评价要点 根据考核等级判定运维方合格得6分,否则适当扣分。 | |||
产出时效 | 12 | 网点运行维护及时率 | 6 | 网点运行维护及时率100%。 | 评价要点 网点运行维护及时率100%得6分。 | |
系统更新及时率 | 6 | 系统更新及时率100%。 | 评价要点 系统更新及时率100%得6分。 | |||
产出成本 | 6 | 产出成本 | 6 | 产出成本控制在116.06万元以内。 | 评价要点 项目实施的成本控制在116.06万元以内(包含本数)得6分,否则适当扣分。 | |
效果 (20分) | 项目效益 | 20 | 社会效益 | 6 | 保障平台数据的安全性和稳定性。 | 评价要点 保障平台数据的安全性和稳定性得6分。 |
6 | 有效提升便捷高效智能的医保服务。 | 评价要点 有效提升便捷高效智能的医保服务6分。 | ||||
服务对象满意度 | 8 | 服务对象满意度≥90%。 | 评价要点 满意度≥90%(8分),80%≤满意度<90%得(6分),满意度<80%不得分。 | |||
总分 | 100 | 100 |
(三)绩效评价指标完成情况及分析
1、决策(分值18分,得分14分)
(1)项目立项(分值6分,得分6分)
①立项依据充分性满分3分,评价得分3分。项目根据《中共中央 国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》(中发〔2020〕5号)、《中共湖北省委、湖北省人民政府印发(关于全省深化医疗保障制度改革的若干措施)的通知》(鄂发〔2020〕20号)、《中共潜江市委潜江市人民政府印发(关于全市深化医疗保障制度改革的具体措施)的通知》(〔2021〕8号)文件立项,依据充分,此项指标得3分;
②立项程序规范性满分3分,评价得分3分。项目申请、设立过程严格按照申报、审批流程执行,此项指标得3分。
(2)绩效目标(分值6分,得分6分)
①绩效目标明确性满分3分,评价得分3分。项目年初设定了绩效目标,此项指标得1分;绩效目标细化分解为具体的绩效指标,此项指标得1分,绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现,此项指标得1分;
②绩效指标合理性满分3分,评价得分3分。项目设定的绩效目标与医疗保障信息系统运行保障项目相关联,此项指标得1.5分;绩效目标与资金预算量相匹配,此项指标得1.5分。
(3)资金投入方面(分值6分,得分2分)
①预算编制科学性满分2分,评价得分2分。该项目属于常年性项目,根据以往签订的合同和《关于市医疗保障局解决医疗保障信息化建设资金的审核报告》(鄂财社审〔2021〕333号)测算当年的预算资金,预算确定的项目资金量与工作任务相匹配,此项指标得2分;
②资金分配合理性满分4分,评价得分0分。预算资金参照以往签订的合同和《关于市医疗保障局解决医疗保障信息化建设资金的审核报告》(鄂财社审〔2021〕333号)进行分配,在资金执行上存在一定偏差,此项指标不得分。
2、过程(分值24分,得分16分)
(1)资金管理(分值10分,得分5分)
①预算执行率满分5分,评价得分5分。项目实际到位资金116.06万元,实际支出资金116.06万元,预算执行率=实际支出资金/实际到位资金*100%,预算执行率100%,此项指标得5分;
②资金使用合规性满分5分,评价得分0分。项目资金使用不规范。未严格按照资金拨付流程专款专用,资金使用不规范,此项指标不得分。
(2)组织实施(分值14分,得分11分)
①管理制度健全性满分5分,评价得分5分。项目管理实施单位制定了《潜江市医疗保障局政府采购内部控制管理制度》、《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》,管理制度健全,此项指标得5分;
②制度执行有效性满分9分,评价得分6分。项目实施过程中,采购和购买服务严格按照《潜江市医疗保障局政府采购内部控制管理制度》执行,此项指标得3分;资金使用未参照《潜江市城镇职工医疗保险局财务内部控制制度》执行,做到专款专用,此项指标不得分;项目档案资料完整并及时归档,此项指标得3分。
3、产出(分值38分,得分38分)
(1)产出数量满分8分,评价得分8分。2022年项目实施单位完成定点医药机构维护856家(>757家),其中:医疗机构40家,诊所78家,村卫生室(所、站)391家,零售药店347家,此项指标得8分;
(2)产出质量满分12分,评价得分12分。项目实施单位成立网格安全和信息化建设领导小组,对系统维护进行验收,验收合格率100%,此项指标得6分;领导小组根据考核等级判定运维方合格,系统运行稳定率100%,此项指标得6分;
(3)产出时效满分12分,评价得分12分。项目单位组建了系统维护微信群,专门对系统一系列问题进行线上及时解答、维护,网点运行维护及时率达100%,此项指标得6分;系统维护人员及时对系统更新,并通知相关部门,系统更新率达100%,此项指标得6分;
(4)产出成本满分6分,评价得分6分。项目预算资金116.06万元,产出成本116.06万元,产出成本控制在预算计划合理范围内,此项指标得8分。
4、效果(分值20分,得分20分)
(1)社会效益满分12分,评价得分12分。医疗保障信息系统为参保人员生成医保电子身份证明,该医保电子身份证明是通过实名实人认证,采用国产加密算法,数据加密传输,动态二维码展示,确保了个人信息和医保基金使用安全,保障了信息平台数据的安全性和稳定性,此项指标得6分;医疗保障信息系统的推广使用使参保群众在就医购药时不仅省去了排队挂号、支付费用、取药取报告的等待时间,还通过亲情账号绑定个人账户,有效提升了便捷高效智能的医保服务,此项指标得6分;
(2)服务对象满意度满分8分,评价得分8分。项目评价工作组通过电话及现场核实的方式进行了问卷调查,通过调查综合分析,服务对象满意度为100%。评价得分8分。
项目绩效评价服务对象调查评分汇总表
调查机构 | 满意 | 不满意 | 满意率 |
30 | 30 | 0 | 100% |
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