二、 佐证材料

（一） 基本情况

1、项目立项目的

根据湖北省卫生和计划生育委员会《关于进一步落实乡村医生补偿政策提高乡村医生待遇的通知》（鄂卫生计生发〔2013〕2号）、湖北省财政厅、湖北省卫生和计划生育委员会《关于落实村卫生室基本运行财政补助政策的通知》（鄂财社发〔2013〕62号、《国家卫生计生委关于进一步完善乡村医生养老政策、提高乡村医生待遇的通知》（国卫基层发〔2013〕14号）、湖北省人民政府办公厅发布《关于进一步落实乡村医生补偿政策的通知》（鄂政办发〔2013〕51号）、《关于印发“万名大学生乡村医生配备”“万名社区医生便民服务提升”项目实施方案的通知》（鄂卫通〔2021〕53号）等文件精神。为加强乡村医生队伍建设，提升基层医疗卫生服务能力，保障村卫生室的正常运转。

2、年度绩效目标

年度绩效目标：提升基层医疗卫生服务能力，保障村卫生室的正常运转。

本项目绩效目标经实施单位申报，潜江市财政局绩效科审核后下达绩效批复表。

批复书主要指标有：（1）数量指标：保障全市行政村卫生室正常运转个数378；（2）质量指标：符经费使用合规率100%；（3）时效指标：村卫生室基本运行经费拨付及时率100%；（4）成本指标：经费使用限额；（5）社会效益指标：提升基层医疗卫生服务能力，保障村卫生室的正常运转；(6)满意度指标:群众满意度≥95%。

3、项目资金情况

2022年度潜江市财政局预算批复资金为89.7457万元。截至2022年底实际已使用资金为89.7457万元，占项目预算资金的100%。已将辖区内的村卫生室基本运行经费分上下半年两次，统一发放到各村卫生室账户。

（二） 绩效评价工作开展情况

1、评价目的、对象和范围

评价对象：“村卫生室基本运行经费”项目；

评价范围：2022年1月至12月潜江市财政局批复村卫生室的89.75万元的基本运行经费；

评价目的：开展“村卫生室基本运行经费”项目资金绩效评价，一是通过对项目实施所要达到的目标及产生的各种效益进行衡量比较和综合评判，摸清“村卫生室基本运行经费”项目资金的使用、预算执行情况及取得的效果，为科学制定“村卫生室基本运行经费”项目资金预算绩效目标提供决策依据。二是在制度和技术层面保证“村卫生室基本运行经费”项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性；三是通过绩效评价帮助项目单位总结经验、发现存在的问题、以便项目单位不断加强管理、提高财政资金使用效率和经济效益；促进村医生工作的良性及可持续发展。

2、评价抽样情况、评价方法、时间安排等

评价抽样情况：根据《第三方机构参与预算绩效管理工作行为规范》，本次样本总量抽取不少于资金额度或项目个数的20%，以符合绩效评价工作特性、经济性、时效性要求。样本个体采取分类、分层抽样的办法确定，共实地查看了潜江市村卫生室成果、档案管理及访谈项目情况；在实地核查中通过问卷星随机抽取376名潜江市民进行现场问卷调查。

评价方法：本次绩效评价采用成本效益分析法、因素分析法、比较法、公众评判法。

①成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

②比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

③因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

④公众评判法。居民满意度采用此方法，通过调查问卷，了解潜江市市民对村卫生室基本运行经费对村医工作、设备环境的知晓度、认同度及应用情况，评判项目实施的效果。

针对潜江市“村卫生室基本运行经费”项目的特点，一级指标项目决策、项目过程、项目产出和项目效果的分值分别为16分、21分、36分和27分，将评分结果类型分为优、良、中、差4个评价等级，其中优：90（含）分--100分，良: 80（含）分--90分，中:60（含）分--80分，差: 评价总分60分以下。

时间安排：

①前期准备阶段（2023年5月23日-6月10日）

成立评价工作小组，开展前期调研，确定评价方法，设计评价指标，选定评价样本，设计调查问卷，提出资料清单，制定工作方案。

②现场实施阶段（2023年5月23日-7月22日）

召开进点会议，听取情况介绍，收集核实资料，实地勘察调查，开展社会调查。

③分析总结阶段（2023年7月15日-7月30日）

综合分析评价，撰写评价报告，初步交换意见，正式提交报告。

3、评价体系和综合评分方法

本次绩效评价体系分“决策、过程、产出、效果”四个维度。根据《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《湖北省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理系列制度的通知》（鄂财绩发〔2020〕3号）、《湖北省财政厅关于做好当前预算绩效管理重点工作有关事项的通知》（鄂财绩发〔2020〕4号）等文件有关财政支出绩效评价指标体系指导框架，并结合本项目的具体情况，设计了“村卫生室基本运行经费”项目支出评价指标体系框架，从业务项目涉及的项目决策、项目过程、项目产出和项目效果四个维度，采用了13个二级指标，设计了19个三级指标，对“村卫生室基本运行经费”项目财政支出绩效进行综合评价。

（三） 绩效指标完成情况分析

1、决策绩效分析

项目决策16分，实际评价得分为16分。

（1） 项目立项

①项目立项依据充分性（2分）

根据《国家卫生计生委关于进一步完善乡村医生养老政策、提高乡村医生待遇的通知》（国卫基层发〔2013〕14号）；湖北省人民政府办公厅发布《关于进一步落实乡村医生补偿政策的通知》（鄂政办发〔2013〕51号）；湖北省卫生和计划生育委员会发布《关于进一步落实乡村医生补偿政策提高乡村医生待遇的通知》（鄂卫生计生发〔2013〕2号）；省财政、省卫生计生委下发《关于落实村卫生室基本运行财政补助政策的通知》（鄂财社发〔2013〕62号）等文件。该项目符合国家法律法规、国民经济发展规划、符合行业发展规划和政策要求，属于部门履职所需等，该项目立项依据充分，该项指标分数为2分，实际得分为2分。

②项目立项程序规范性（2分）

按照；湖北省卫生和计划生育委员会发布《关于进一步落实乡村医生补偿政策提高乡村医生待遇的通知》（鄂卫生计生发〔2013〕2号）；省财政、省卫生计生委下发《关于落实村卫生室基本运行财政补助政策的通知》（鄂财社发〔2013〕62号）；《关于印发“万名大学生乡村医生配备”“万名社区医生服务提升”项目实施方案的通知》（鄂卫通〔2021〕53号）的文件要求，潜江市卫生健康委员会向潜江市财政局提交资金的请示，潜江市财政局对该项目预算资金进行了批复。该项目先提出申请，待批复后予以实施，立项程序规范有序，该项指实际得分为2分。

（2） 绩效目标（6分）

①绩效目标的合理性（3分）

本次项目设立了项目的绩效指标，目标和指标的设计符合目标管理规范，绩效目标设立合理。指标分数为3分，实际得分为3分。

②绩效指标的明确性（3分）

项目结合本地实际，制定了细化的绩效目标。指标分数为3分，实际得分为3分。

（3） 资金投入（6分）

①预算编制科学性（2分）

根据《关于进一步落实乡村医生补偿政策提高乡村医生待遇的通知》（鄂卫生计生发〔2013〕2号）；省财政、省卫生计生委下发《关于落实村卫生室基本运行财政补助政策的通知》（鄂财社发〔2013〕62号）；《关于印发“万名大学生乡村医生配备”“万名社区医生服务提升”项目实施方案的通知》（鄂卫通〔2021〕53号）文件意见。该预算编制经过了科学论证，预算内容与项目内容相匹配，预算内容与项目内容基本相匹配，预算额度测算依据《关于印发“万名大学生乡村医生配备”“万名社区医生服务提升”项目实施方案的通知》（鄂卫通〔2021〕53号）等文件要求，项目资金量与工作任务相匹配。实际得分为4分。

②资金分配合理性（3分）

根据（鄂财社发〔2013〕62号）、（鄂卫通〔2021〕53号）文件中批复项目申报表。资金针对具体项目进行申报与分配。预算资金分配依据充分与地方实际相适应，此项实际得分为3分。

2、过程绩效分析

项目过程24分，实际评价得分为22分。

（1） 资金管理（12分）

潜江市财政批复89.7457万元预算资金，资金全部到位。该指标评价实际得分为14分。

①资金到位率（4分）

批复89.7457万元预算资金，截至2022年底实际收到资金总额为89.7457万元，资金到位率100%，该指标评价得分为4分。

②预算执行率（4分）

该项目2022年底预算资金为89.7457万元，2022年12月31日前拨付到各项各乡村卫生室。实际拨付89.7457万元，资金执行率100%。故该指标评价得分为4分。

③资金使用合规性（6分）

项目资金使用符合专项资金要求，资金拨付有完整的审批流程、支付程序和手续，补助发放明细及银行电子回单等报账依据基本完整，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。按标准5000元/村/年发放。该指标实际得分6分。

（2） 组织实施

①管理制度健全性（4分）

潜江市卫生健康委员会制定了本单位的财务管理制度及专项资金管理办法，如《关于印发<潜江市血防机构财务集中核算管理办法(试行）>通知》（潜卫发〔2012〕26号）、潜江市财政局 潜江市卫生和计划生育委员会关于印发《潜江市基本公共卫生服务项目补助资金管理暂行办法》（潜财社〔2018〕45号）《潜江市公立医院综合改革财政补助资金管理暂行办法》，制定《关于印发<潜江市卫生财政资金预算项目绩效目标管理实施细则(试行 )>的通知》、《潜江市基本公共卫生服务项目补助资金管理暂行办法》（潜财社〔2018〕45号）等文件，该指标评价得分为4分。

②制度执行有效性（6分）

根据经查阅资料核实，该项目各乡镇卫生院根据确定的村卫生室名单和金额等材料。各相关单位对项目本部门所做工作等运行经费补助发放明细、银行回执单资料进行了收集整理，但各基层村卫生室因各类原因导致相关的水电费等基本支出没有保存票据，该指标扣2分，该指标实际得分为4分。

3、产出绩效分析

项目产出29分，实际评价得分为26.77分。

（1）产出数量指标

保障全市行政村卫生室正常运转数378个（8分）

根据潜江市卫生健康委员会提供的资料，潜江市共有行政村382个，为解决有室无医等问题，经整合联办等措施现有村卫生室367个。未完成年初指标值378个，根据指标体系计分表准，该指标实际得分7.77分。

（2） 产出质量指标

村运行经费发放合规率（8分）

通过抽查各乡镇卫生院及村卫生室现场调查及查阅相关资料，村运行经费发放合规率100%。该指标8分，实际得分8分。

（3）产出时效指标（8分）

根据鄂卫生计生发〔2013〕2号、鄂政办发〔2013〕51号文件要求：“对乡村医生的定额补助资金，各地要在收到上级补助资金一个月内连同本级补助资金一并直接拨付到位，年底据实结算”。

根据潜江市卫生健康委员会提供的拨付凭证及现场抽查乡镇卫生院的资金拨付情况，并结合问卷调查，376份有效问卷中有9份问卷，接近2.4%补助发放不及时或不满意。根据指标体系计分标准，该指标扣2分，综合评价得分为6分。

（4）产出成本指标

成本节约率（5分）

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。

该项目预算89.7457万元，实际支付金额89.7457万元。根据计分标准，该指标得5分。

4、效果绩效分析

项目效果31分，实际评价得分为28.93分。

（1） 项目可持续影响

项目可持续性条件及完善状况（5分）

通过实地走访及调查问卷，村卫生室基本运行补助经费的发放，对村卫生室日常运行发生的水电费、网络使用费等公用支出减轻了一部分压力，提高了村医的工作积极，村卫生服务水平显著提升，为村卫生室的稳定运行提供了保障。从经费保障情况方面反映可持续，该指标得分为5分。

（2） 社会效益

根据绩效评价指标框架体系，社会效益项共分为保障基层医疗机构运转正常、基层医疗卫生服务二个三级指标，其指标分值分别为8分、8分。

①指标解释：保障了基层医疗机构运转正常，人员积极性提升。

计分标准：根据调查问卷统计结果，得分=8×村卫生室满意度调查问卷得分率

根据调查问卷1、2、3问题回收、收集统计结果，综合得分率89%，则按照指标计分标准计算该指标得分为7.12分。

②指标解释：行政村卫生室服务水平提高，方便广大群众就医环境考核该项目的社会效益。

计分标准：根据调查问卷统计结果，得分=8×满意度

根据调查问卷问题4、5、6、7题统计结果，社会公众对就医环境、医生职责及医疗条件的满意度综合比率为95%，则按照指标计分标准计算该指标得分为7.6分。

（3） 满意度

我们对项目进行了调查问卷，共收回样本376份，调查涉及本项目的经费发放及时性、基本运行经费补助是否满意、群众服务满意度等共7项，根据调查问卷统计结果，得分=10×满意度调查问卷比率，根据调查问卷统计结果，综合满意度为92.14%，该指标评价得分为9.21分。

（四）其他佐证材料

1、项目绩效评价指标体系；

2、2022年“村卫生室基本运行经费”项目绩效评价打分表；

3、2022年“村卫生室基本运行经费”项目绩效评价定量指标打分计算表；

4、潜江市2022年“村卫生室基本运行经费”项目基础数据表；

5、潜江市2022年“村卫生室基本运行经费”项目绩效评价工作方案；

6、座（访）谈会和实地调研记录；

7、调查问卷及信息汇总表；

8、2022年“村卫生室基本运行经费”项目绩效目标完成情况对比表；

9、2022年“村卫生室基本运行经费”项目部分现场照片。